HOTĂRÂRE nr.887 din 1 noiembrie 1995
cu privire la Normele metodologice privind vanzarea, contra numerar, a actiunilor societatilor comerciale cu capital de stat care se privatizeaza potrivit Legii nr.55/1995
|
| Textul actului publicat în M.Of. nr. 264/14 noi. 1995 |
|
ART. 1
In aplicarea prevederilor art. 7 din Legea nr. 55/1995 si in baza prevederilor art. 17 din aceeasi lege, actiunile societatilor comerciale aferente cotei de capital social care nu este destinata transferului cu titlu gratuit, in limita capitalului social prevazuta in Lista societatilor comerciale care se privatizeaza, aprobata prin Hotarirea Guvernului nr. 626/1995, asa cum a fost modificata prin Hotarirea Guvernului nr. 732/1995, pot fi vindute de Fondul Proprietatii de Stat catre persoane fizice si/sau juridice, cu capital privat, romane ori straine, prin:
a) oferte publice de vinzare de actiuni;
b) vinzari de actiuni pe baza de licitatie deschisa sau licitatie cu participanti preselectionati;
c) vinzari de actiuni prin negociere directa;
d) orice combinatie a procedurilor de mai sus.
ART. 2
(1) Lista societatilor comerciale care se privatizeaza, prevazuta la art. 1, va fi elaborata, in etape, de Fondul Proprietatii de Stat, cu avizul Agentiei Nationale pentru Privatizare si va contine, dupa caz, elemente privind metodele, etapele sau termenele procesului de privatizare pentru fiecare societate comerciala si va fi publicata in Monitorul Oficial al Romaniei.
(2) Lunar, Fondul Proprietatii de Stat si Agentia Nationala pentru Privatizare vor informa Guvernul asupra indeplinirii programului de vinzare a actiunilor societatilor comerciale.
ART. 3
(1) Actiunile societatilor comerciale pot fi cumparate exclusiv de catre persoane fizice si/sau juridice romane cu capital integral privat ori de persoane fizice sau juridice straine.
(2) Orice societate de intermediere, autorizata in conditiile Legii nr. 52/ 1994 privind valorile mobiliare si bursele de valori, poate dobindi actiuni ale societatilor comerciale.
(3) Asociatiile salariatilor si membrilor conducerii societatilor comerciale , constituie in conformitate cu Legea nr. 77/1994 privind asociatiile salariatilor si membrilor conducerii societatilor comerciale care se privatizeaza, pot participa la cumpararea de actiuni ale respectivelor societati comerciale prin oricare dintre metodele de vinzare de actiuni prevazute la art.
1.
(4) Pentru vinzarea de actiuni catre persoane fizice sau juridice straine, Fondul Proprietatii de Stat, in colaborare cu Agentia Romana de Dezvoltare, organizeaza actiuni de publicitate in strainatate si pot mandata persoane juridice straine pentru efectuarea operatiunilor de vinzare a actiunilor.
ART. 4
In vederea derularii accelerate a procesului de privatizare, Fondul Proprietatii de Stat, cu avizul Agentiei Nationale pentru Privatizare, va elabora, in termen de 10 zile de la adoptarea prezentei hotariri, norme metodologice, regulamente si metodologii specifice, care sa conduca la privatizarea integrala a partii de capital administrata de Fondul Proprietatii de Stat.
Aceste reglementari vor fi publicate in Monitorul Oficial al Romaniei prin grija Fondului Proprietatii de Stat.
ART. 5 Pe data intrarii in vigoare a prezentei hotariri, orice dispozitii contrare isi inceteaza aplicabilitatea.
PRIM-MINISTRU NICOLAE VACAROIU Contrasemneaza:
--------------Ministru de stat, presedintele Consiliului pentru Coordonare, Strategie si Reforma Economica, Mircea Cosea Ministru de stat, ministrul finantelor, Florin Georgescu ANEXA 1 NORME METODOLOGICE privind vinzarea, contra numerar, a actiunilor societatilor comerciale cu capital de stat care se privatizeaza potrivit Legii nr. 55/1995
CAP. 1
Dispozitii generale
ART. 1
Vinzarea actiunilor societatilor comerciale cu capital de stat care se privatizeaza potrivit Legii nr. 55/1995 pentru accelerarea procesului de privatizare (denumita in continuare lege) se face in conditiile acesteia si cu respectarea dispozitiilor prezentelor norme metodologice.
ART. 2
Actiunile societatilor comerciale care se privatizeaza potrivit legii (denumite in continuare societati comerciale), aferente cotei de capital social care nu este destinata transferului cu titlu gratuit (denumite in continuare actiuni), se vor vinde, contra numerar, de catre Fondul Proprietatii de Stat (denumit in continuare F.P.S.), prin licitatie, negociere directa sau oferta publica.
Societatile comerciale sint cuprinse in Lista societatilor comerciale care se privatizeaza potrivit Legii nr. 55/1995 pentru accelerarea procesului de privatizare, aprobata prin Hotarirea Guvernului nr. 626/1995, asa cum a fost modificata prin Hotarirea Guvernului nr. 732/1995, cu modificarile ulterioare.
La vinzarea actiunilor societatilor comerciale care realizeaza productie speciala pentru apararea tarii, F.P.S. asigura respectarea prevederilor Legii apararii nationale a Romaniei nr. 45/1994, ale Legii nr. 73/1995 privind pregatirea economiei nationale si a teritoriului pentru aparare si ale Legii nr.
78/1995 privind protectia personalului si a patrimoniului din sectorul productiei de aparare.
ART. 3
Actiunile societatilor comerciale pot fi cumparate de persoane fizice si/sau juridice de drept privat, romane sau straine.
ART. 4
In functie de marimea capitalului social, societatile comerciale se clasifica in:
a) societati comerciale mici, avind un capital social de pina la 2,5 miliarde lei;
b) societati comerciale mijlocii, avind un capital social cuprins intre 2,5 miliarde lei si 18 miliarde lei;
c) societati comerciale mari, avind un capital social mai mare de 18 miliarde lei.
CAP. 2
Pregatirea societatilor comerciale pentru vinzare de actiuni
ART. 5
In functie de situatia societatilor comerciale, de interesul potentialilor investitori pentru cumpararea de actiuni si de metodele de vinzare a actiunilor, impartirea societatilor comerciale pe categorii se face la propunerea F.P.S. si a Agentiei Romane de Dezvoltare - in cazul investitiilor straine -, cu aprobarea Agentiei Nationale pentru Privatizare. Aceasta aprobare constituie, totodata, si aprobarea prevazuta la art. 50 din Legea privatizarii societatilor comerciale nr. 58/1991.
ART. 6
Categoriile de societati comerciale sint urmatoarele:
(1) Categoria 1 cuprinde un numar de pina la 50 de societati comerciale mari si cu activitate economico-financiara buna si stabila, ale caror actiuni vor fi puse in vinzare prin oferta publica.
Prospectele de oferta publica ale acestor societati comerciale vor fi avizate de catre Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare.
Vinzarea actiunilor societatilor comerciale cuprinse in aceasta categorie se face potrivit Legii nr. 52/1994 privind valorile mobiliare si bursele de valori .
(2) Categoria a 2-a cuprinde:
A. societatile comerciale prestatoare de servicii din agricultura de tip " Agromec", "Servagromec", "Agroservice".
Vinzarea actiunilor societatilor comerciale cuprinse in subcategoria (2) A se face cu respectarea prevederilor art. 22 alin. (1) din lege si ale Hotaririi Guvernului nr. 855/1995;
B. societatile comerciale avind ca obiect de activitate prelucrarea si industrializarea produselor agricole.
Vinzarea actiunilor societatilor comerciale cuprinse in subcategoria (2) B se face cu respectarea prevederilor art. 22 alin. (2) din lege, astfel:
Lista societatilor comerciale cuprinse in aceasta subcategorie se intocmeste in termen de 15 zile de la data intrarii in vigoare a prezentelor norme metodologice, de catre o comisie constituita in acest scop din reprezentanti ai
F.P.S. si ai Ministerului Agriculturii si Alimentatiei.
Metodele de vinzare a actiunilor sint:
a) negocierea directa cu categoriile preferentiale de cumparatori prevazute de lege sau cu investitorii potentiali care solicita intregul pachet de actiuni pus in vinzare; sau b) licitatie.
Incadrarea producatorilor agricoli in prevederile art. 7 alin. (5) din lege se face la propunerea societatii comerciale, cu avizul directiei generale pentru agricultura si alimentatie din judetul in care isi are sediul societatea comerciala.
(3) Categoria a 3-a cuprinde societatile comerciale pentru actiunile carora si-au manifestat interesul de cumparare investitori potentiali din tara sau din strainatate, ori care au elaborat si au inaintat la F.P.S. un plan de afaceri realist, sau pentru care F.P.S. a elaborat un plan de afaceri de natura a atrage astfel de investitori.
Vinzarea actiunilor societatilor comerciale din categoria a 3-a se face prin negociere directa cu investitorul potential.
In cazul existentei mai multor investitori potentiali, selectarea investitorului care urmeaza a participa la negocierea directa se face prin compararea ofertelor primite, pe baza urmatoarelor criterii principale:
- pretul ferm oferit pentru pachetul de actiuni scos la vinzare si conditiile de plata a pretului;
- volumul de investitii preconizat care sa asigure viabilitatea societatii comerciale;
- marimea pachetului de actiuni solicitat, apreciindu-se oferta care solicita pachetul integral de actiuni scos la vinzare;
- planul de afaceri cuprinzind cifra de afaceri, profituri estimate si destinatia lor, marimea exportului, volumul si calitatea produselor destinate pietei interne;
- masurile preconizate pentru protectia sociala si protectia mediului.
(4) Categoria a 4-a cuprinde societatile comerciale care nu au fost incluse in celelalte trei categorii.
Vinzarea actiunilor societatilor comerciale din categoria a 4-a se face prin licitatie.
ART. 7
Vinzarea prin licitatie a actiunilor societatilor comerciale se face prin licitatie publica fara preselectie, organizata de F.P.S. conform Regulamentului de organizare si desfasurare a licitatiilor pentru vinzarea de actiuni, cuprins in anexa nr. 1 la prezentele norme metodologice.
In cadrul acestei licitatii, F.P.S. pune in vinzare intregul pachet de actiuni detinut la societatea comerciala, iar licitantul trebuie sa solicite un pachet de actiuni reprezentind minimum 5% din numarul total de actiuni ale societatii comerciale.
Licitatiile vor fi organizate de F.P.S. pentru loturi de societati comerciale selectate din toate sectoarele de activitate, la nivelul judetelor si al municipiului Bucuresti, conform programelor aprobate de Consiliul de administratie al F.P.S.
ART. 8
Pe parcursul procesului de privatizare a unei societati comerciale, in functie de rezultatele aplicarii metodei stabilite initial, aceasta metoda va fi mentinuta sau, dupa caz, schimbata, cu respectarea prevederilor art. 5 din prezentele norme metodologice, in scopul vinzarii integrale a actiunilor detinute de F.P.S. la respectiva societate comerciala.
ART. 9
Vinzarea de actiuni, la oricare dintre societatile comerciale care detin terenuri pentru care societatea comerciala nu are titlu de proprietate sau acest titlu a fost contestat de terti in justitie pina la data de 1 septembrie 1995, se va efectua in limita capitalului social, fara a include valoarea acestor terenuri.
Dupa clarificarea situatiei juridice a terenurilor, va fi pus in vinzare pachetul de actiuni aferent acestora.
CAP. 3
Stabilirea pretului si vinzarea actiunilor
ART. 10
Pretul de vinzare a actiunilor se stabileste astfel:
(1) Pentru societatile comerciale cuprinse in categoria 1, pretul de vinzare a actiunilor se stabileste conform Metodologiei de evaluare rapida a societatilor comerciale pe baza unui raport de evaluare simplificat, cuprins in anexa nr. 2 la prezentele norme metodologice, si nu poate fi mai mic de 25.000 lei actiunea.
(2) Pentru societatile comerciale cuprinse in categoria a 2-a:
a) pentru societatile comerciale cuprinse in subcategoria (2) A, pretul minim de vinzare a actiunilor se stabileste conform normelor metodologice specifice emise in aplicarea art. 22 alin. (1) din lege;
b) pentru societatile comerciale cuprinse in subcategoria (2) B, pretul minim de vinzare a actiunilor se stabileste conform metodologiei cuprinse in anexa nr. 2 la prezentele norme metodologice, cu exceptia vinzarii actiunilor catre un investitor potential definit la art. 6 alin. (2) lit. B a) de mai sus, situatie in care se va proceda la intocmirea de catre o firma de consultanta specializata a unui raport de evaluare a societatilor comerciale, al carui continut-cadru este cuprins in anexa nr. 3 la prezentele norme metodologice.
(3) Pentru societatile comerciale cuprinse in categoria a 3-a, pretul minim de vinzare a actiunilor se stabileste de F.P.S. pe baza unui raport de evaluare a societatii comerciale, al carui continut-cadru este cuprins in anexa nr. 3 la prezentele norme metodologice, intocmit de o firma de consultanta specializata.
(4) Pentru societatile comerciale cuprinse in categoria a 4-a, pretul de pornire a licitatiei se stabileste conform metodologiei cuprinse in anexa nr. 2 la prezentele norme metodologice.
ART. 11
Actiunile societatilor comerciale, la care cererea de actiuni este mai mica decit oferta, cit si actiunile neschimbate in procesul privatizarii cu titlu gratuit vor fi puse in vinzare de F.P.S. la un pret minim de vinzare redus fata de cel stabilit conform art. 10 din prezentele norme metodologice, in cadrul unor runde succesive de licitatie, care sa permita privatizarea integrala a societatii comerciale.
ART. 12
In situatia in care pretul minim de vinzare reprezinta mai putin de 70% din valoarea nominala a actiunilor unei societati comerciale contractul de vinzarecumparare de actiuni incheiat cu cumparatorul va cuprinde, in mod obligatoriu, urmatoarele trei restrictii privind drepturile actionarilor:
- intr-o perioada de 2 ani actionarii nu vor hotari, in mod voluntar, dizolvarea si lichidarea societatii comerciale;
- intr-o perioada de 2 ani actionarii nu vor hotari vinzarea activelor care ar afecta eficienta realizarii obiectului de activitate al societatii comerciale ;
- pentru o perioada de 2 ani actionarii vor aproba un program de activitate care sa asigure un numar de locuri de munca dimensionat corespunzator realizarii obiectului de activitate in conditii de eficienta economica si financiara.
Aceste atributii speciale ale adunarii generale a actionarilor vor fi mentionate in statutul societatii comerciale care, dupa adoptare, va fi prezentat la F.P.S. pentru verificare.
ART. 13
Vinzarea actiunilor societatilor comerciale se finalizeaza prin incheierea contractului de vinzare-cumparare de actiuni in termen de 5 zile lucratoare de la incheierea negocierilor sau de la data procesului-verbal al sedintei de licitatie.
CAP. 4
Facilitati ce pot fi acordate unor categorii de cumparatori de actiuni
ART. 14
(1) Persoanele fizice si/sau juridice de drept privat, romane, care cumpara actiuni ale societatilor comerciale pot beneficia de facilitati de plata, in conditiile prevazute la art. 2 din Ordonanta Guvernului nr. 39/1995 si in Normele metodologice nr. 1/1995 privind criteriile si conditiile vinzarii cu plata in rate a actiunilor societatilor comerciale, conform Ordonantei Guvernului nr. 39/1995, emise de F.P.S.
(2) Asociatiile salariatilor si membrilor conducerii societatilor comerciale , constituite in conformitate cu Legea nr. 77/1994, vor beneficia de conditiile preferentiale prevazute la art. 48 alin. 1 si 2 din Legea nr. 58/1991 in cazul cumpararii de actiuni prin oferta publica, licitatie si negociere directa.
CAP. 5
Dispozitii finale
ART. 15
Cheltuielile ocazionate de vinzarea actiunilor societatilor comerciale, efectuata potrivit prezentelor norme metodologice, se suporta de catre F.P.S.
ART. 16
Dispozitiile prezentelor norme metodologice se aplica in mod corespunzator si vinzarii de parti sociale la societatile comerciale cu raspundere limitata.
ART. 17
Anexele 1 - 3 fac parte integranta din prezentele norme metodologice.
ANEXA 1 ------la normele metodologice ----------------------REGULAMENT de organizare si desfasurare a licitatiilor pentru vinzarea de actiuni
1. Licitatia publica fara preselectie este licitatia organizata intr-o singura etapa si la care poate participa un numar nelimitat de ofertanti.
2. In sensul prezentului regulament, se denumesc:
- vinzator este Fondul Proprietatii de Stat (F.P.S.);
- cumparator este orice persoana fizica si/sau juridica de drept privat, romana ori straina, care cumpara actiuni puse in vinzare de F.P.S.;
- societate comerciala este societatea comerciala ale carei actiuni sint puse in vinzare;
- licitator este presedintele comisiei de licitatie;
- licitant (ofertant) este potentialul cumparator admis la licitatie.
3. F.P.S. va face anunturi publicitare in presa interna - intr-o publicatie de raspindire nationala si intr-o publicatie de raspindire locala - cu minimum 15 zile inainte de data stabilita pentru tinerea licitatiei.
4. Continutul minim al anuntului publicitar al licitatiei va fi:
- denumirea societatii comerciale, sediul social, forma juridica, capitalul social, numarul total de actiuni, valoarea nominala a unei actiuni si structura actionariatului;
- obiectul de activitate al societatii comerciale;
- numarul de actiuni puse in vinzare;
- locul de unde se pot obtine alte informatii;
- pretul de pornire a licitatiei (pentru pachetul de actiuni puse in vinzare );
- data, ora si locul tinerii licitatiei, precum si ale rundelor ulterioare ale licitatiei;
- taxa de participare la licitatie, in suma de 25.000 lei.
5. Pentru desfasurarea corespunzatoare a licitatiei, Consiliul de administratie al F.P.S. numeste comisiile de licitatie, precum si comisia de solutionare a contestatiilor cu privire la licitatii, stabilind si presedintii acestora.
6. Comisia de licitatie este compusa din minimum trei membri. Presedintele si membrii comisiei sint salariati ai F.P.S.
Comisia de licitatie va functiona numai in prezenta tuturor membrilor sai.
7. In ziua si la ora stabilite pentru tinerea licitatiei, licitatorul anunta deschiderea sedintei de licitatie, obiectul acesteia, face prezenta licitantilor inscrisi si constata daca sint indeplinite conditiile legale pentru desfasurarea licitatiei, inclusiv cele de publicitate.
Daca toate conditiile legale sint indeplinite, licitatorul anunta modul de desfasurare a licitatiei.
8. Licitatorul inmineaza, spre completare, participantilor la licitatie cite un formular de participare la licitatie.
Comisia de licitatie verifica, pe loc, formularele completate de catre participanti.
Prezentarea de formulare completate incorect da dreptul comisiei de licitatie de a nu admite ca licitant pe participantii respectivi.
Formularele de participare la licitatie respinse vor fi anulate de comisia de licitatie, facindu-se mentiune despre aceasta in procesul-verbal al sedintei de licitatie.
Modelul de formular de participare la licitatie pentru cumpararea de actiuni este prezentat in anexa nr. 1.1.
9. Comisia de licitatie procedeaza astfel:
9.1. constata daca sint cel putin doua oferte care satisfac concomitent urmatoarele conditii:
- pretul pe actiune este mai mare sau egal cu pretul minim de incepere a licitatiei anuntat;
- se solicita cumpararea unui pachet de actiuni reprezentind minimum 5% din numarul total de actiuni ale societatii comerciale.
In caz contrar, inchide licitatia si, fara a face o noua publicitate, organizeaza la intervale de cite 7 zile doua noi runde de licitatie, la care pretul de pornire a licitatiei va fi redus cu cite 5% din pretul initial de pornire a licitatiei;
9.2. ordoneaza ofertele admise in ordinea descrescatoare a pretului pe actiune, in limita numarului de actiuni puse in vinzare de F.P.S.;
9.3. stabileste pretul de adjudecare ca pret mediu ponderat al ofertelor acceptate ca mai sus Suma (pret oferit pt. o actiune X nr. de actiuni solicitate) p = ------------------------------------------------------------;
a numarul total de actiuni solicitate
9.4. adjudeca fiecarui licitant un numar de actiuni corespunzator pretului total oferit pentru actiunile solicitate, divizat la pretul de adjudecare; se neglijeaza fractiunile rezultate din impartire.
10. Dupa anuntarea cistigatorilor licitatiei de catre licitator, se declara inchisa sedinta de licitatie. Se intocmeste procesul-verbal al sedintei de licitatie, care se semneaza de catre membrii comisiei de licitatie si de catre cistigatorii licitatiei.
Momentul adjudecarii pachetului de actiuni care face obiectul licitatiei se considera data si ora incheierii procesului-verbal al sedintei de licitatie.
Procesul-verbal al sedintei de licitatie constituie actul in baza caruia F.P .S. va incheia contractul de vinzare-cumparare de actiuni.
Procesul-verbal, impreuna cu documentele privind organizarea si desfasurarea licitatiei, se pastreaza la sediul F.P.S.
11. Cistigatorul licitatiei este obligat sa semneze contractul de vinzarecumparare de actiuni, cuprins in anexa nr. 1.2., in termen de 5 zile lucratoare de la data procesului-verbal al sedintei de licitatie.
12. Licitantii, cu exceptia cistigatorului licitatiei, pot formula contestatii cu privire la respectarea dispozitiilor legale si a prezentului regulament.
Contestatiile se depun pe loc la comisia de licitatie.
Solutionarea contestatiilor se face de catre comisia pentru solutionarea contestatiilor cu privire la licitatii, in termen de 3 zile de la depunerea contestatiei.
In cazul respingerii contestatiilor, se definitiveaza rezultatul licitatiei, iar in caz de admitere, se anuleaza licitatia si se organizeaza o noua licitatie, potrivit prezentului regulament.
13. In cazul cind, in oricare dintre etapele de desfasurare a licitatiei, se prezinta un singur ofertant care solicita intregul pachet de actiuni scos la vinzare si accepta in totalitate conditiile stabilite de vinzator pentru etapa respectiva, actiunile societatilor comerciale vor fi vindute prin negociere directa unicului ofertant in conformitate cu prevederile art. 8 din prezentele norme metodologice.
ANEXA 1.1.
---------la regulament ------------FORMULAR de participare la licitatie pentru cumpararea de actiuni ale societatii comerciale................................................
(1) Numele si prenumele participantului/Denumirea persoanei juridice participante.................................................
.......................................................................
(2) Reprezentata prin.............................................
(delegatie/procura autentica) (3) Adresa/Sediul participantului:
Strada......................................
Localitatea.................................
Codul postal................................
Tara........................................
Telefon.....................................
Telefax.....................................
(4) Buletinul de identitate seria.... nr....., eliberat de......
(in cazul participantului, persoana fizica romana) .... la data de.........
(5) Pasaport seria......... nr........................
(6) Cetatenia............................
(7) Numarul de inregistrare la Registrul comertului si tara de inregistrare ..........................................................
.......................................................................
(in cazul participantului persoana juridica) (8) Denumirea bancii prin care isi desfasoara principalele operatiuni......
......................................................
.......................................................................
Strada......................................
Localitatea.................................
Codul postal................................
Tara........................................
Telefon.....................................
Telefax.....................................
(9) Cerere de cumparare de actiuni la Societatea Comerciala.......
.......................................................................
Subsemnatul/a.....................................................
a) solicit........ actiuni la pretul de....... lei/actiune, reprezentind suma totala de................ lei.
b) Ma angajez ca, in cazul in care mi se adjudeca actiuni in limita sumei totale de.............. lei, sa inchei cu F.P.S. contractul de vinzarecumparare de actiuni, cuprins in anexa nr. 1.2. la regulament, in termen de 5 zile lucratoare de la data procesului-verbal al sedintei de licitatie.
Data............
Semnatura................
ANEXA 1.2.
---------la regulament ------------CONTRACT de vinzare-cumparare de actiuni Nr....... din........
I. Partile:
- vinzator - F.P.S., cu sediul in Bucuresti, str. C.A. Rosetti nr. 21, sectorul 2, reprezentat prin................................., in baza imputernicirii nr............... emisa de.............;
- cumparator persoana fizica/juridica........................
date de identificare.........................................
II. Obiect:
- vinzarea-cumpararea unui numar de.... actiuni, numerotate de la nr.
.... la nr..... inclusiv, ale Societatii Comerciale........
.............., cu sediul in..........................................
.......................................................................
adjudecate cumparatorului cu ocazia licitatiei ce s-a desfasurat in data de.......
III. Pretul si plata:
Pretul pentru actiunile cumparate este de............ lei si se plateste de cumparator pina la data de........... in contul F.P.S. nr.........
...... deschis la Banca...............
IV. Alte clauze:
Cumparatorul dobindeste dreptul de proprietate asupra actiunilor la data platii pretului.
Neplata pretului pina la data prevazuta la pct. III duce la desfiintarea prezentului contract, fara nici o somatie.
Vinzator, Cumparator, NOTA:
Prezentul contract se completeaza cu clauze speciale in cazul in care:
- plata pretului actiunilor se face in rate;
- pretul de vinzare a actiunilor reprezinta mai putin de 70% din valoarea nominala a acestora.
ANEXA 2 ------la normele metodologice ----------------------METODOLOGIE de evaluare rapida a societatilor comerciale pe baza unui raport de evaluare simplificat
1. Raportul de evaluare simplificat se intocmeste de catre directia de restructurare-privatizare de profil din F.P.S., in vederea stabilirii pretului minim de vinzare a actiunilor societatii comerciale (pretul de vinzare prin oferta publica, pretul minim de vinzare prin negociere directa sau pretul de pornire a licitatiei, dupa caz), pe baza prezentei metodologii de evaluare rapida.
2. Metodologia de evaluare rapida utilizeaza doua metode:
a) Metoda valorii patrimoniale nete V(pn) Valoarea patrimoniala neta V(pn) este egala cu activul net contabil determinat de societatea comerciala conform anexei nr. 2.1., pe baza rezultatelor financiare (formular 01) si a situatiei patrimoniului (formular 02;
completat cu balanta de verificare pe luna septembrie 1995) din trimestrul III/ 1995, vizat de directia generala a finantelor publice si controlului financiar de stat judeteana sau, dupa caz, a municipiului Bucuresti.
Conducerea societatii comerciale va depune la directia de restructurareprivatizare de profil din F.P.S. documentele de mai sus, precum si activul net contabil determinat conform anexei nr. 2.1., semnate de conducerea societatii comerciale, vizate si certificate de cenzori.
Comisia de cenzori va verifica si va certifica corectitudinea datelor bilantiere si, in mod deosebit, corectitudinea determinarii valorii ramase a mijloacelor fixe pe baza reevaluarii acestora conform hotaririlor Guvernului nr.
945/1990, nr. 26/1992, nr. 500/1994 si a amortizarilor conform Legii nr. 15/ 1994, Hotaririi Guvernului nr. 266/1994 si Ordinului ministrului de stat, ministrul finantelor, nr. 106/1995, precum si corecta evaluare a terenurilor din patrimoniul societatii comerciale pe baza hotaririlor Guvernului nr. 834/1991 si nr. 500/1994.
b) Metoda profitabilitatii continue V(pc) Valoarea societatii comerciale prin metoda profitabilitatii continue se va stabili in conformitate cu formula:
--- PN V(pc) = PN + ---t in care: PN = profitul net/pierdere calculat ca medie intre profitul realizat de societatea comerciala in 1994 si cel estimat a fi realizat in 1995, conform formulei:
-- PN(94) x 1,3 + PBR(95) x 0,62 PN = VT(95) x -----------------------------VT(94) x 1,3 + VT(95) t = rata de actualizare (t = 19%, constanta) Semnificatia marimilor folosite in determinarea PN mediu este:
- PN(94) = rezultatul net/pierdere al anului 1994 (formular 20, rind 55/56, col. 2);
- VT(94) = veniturile totale in anul 1994 (formular 20, rind 50, col. 2);
- PBR(95) = rezultatul brut/pierdere estimat pe anul 1995 pe baza datelor financiar-contabile inregistrate pe trimestrul III, prin extrapolare liniara (formular 01, rind 52/53, col. 2 x 1,33);
- VT(95) = veniturile totale estimate pe anul 1995 pe baza datelor financiar-contabile inregistrate pe trimestrul III, prin extrapolare liniara (formular 01, rind 50, col. 2 x 1,33).
3. Pretul minim de vinzare a actiunilor societatii comerciale (pretul de vinzare prin oferta publica, pretul minim de vinzare prin negociere directa sau pretul de pornire a licitatiei, dupa caz) va rezulta din relatia:
K x V(pn) + (1 - K) x V(pc) Pret/actiune = ----------------------------- (lei/actiune) N in care:
K = coeficient specific sectorului de activitate, conform tabelului din anexa nr. 2.2.;
N = numarul total de actiuni ale societatii comerciale, corespunzator ultimei mentiuni la Registrul comertului.
ANEXA 2.1.
---------la metodologie --------------DETEMINAREA ACTIVULUI NET CONTABIL --------------------------------------------------------------------| A. ELEMENTE DE ACTIV | | --------------------------------------------------------------------| I. Active imobilizate | | --------------------------------------------------------------------| 1. Mijloace fixe la valoarea | | | ramasa + terenuri | 211 + 212 - 281 - 291 | --------------------------------------------------------------------| 2. Imobilizari necorporale la | 201 + 203 + 205 + 207 + 208 -| | valoarea ramasa | - 280 - 290 | --------------------------------------------------------------------| 3. Imobilizari corporale si | 230 + 231 | | necorporale in curs | | --------------------------------------------------------------------| 4. Imobilizari financiare | 261 + 262 + 263 + 267 - 296 | --------------------------------------------------------------------| TOTAL I (1 - 4) | | --------------------------------------------------------------------| II. Active circulante | | --------------------------------------------------------------------| 1. Materiale, obiecte de inventar | 300 + 301 +(-) 308 + 321 - | | | - 322 + 323 +(-) 328 + 351 + | | | + 352 + 354 | --------------------------------------------------------------------| 2. Produse finite si semi- | 341 + 345 + 346 +(-) 348 | | fabricate | | --------------------------------------------------------------------| 3. Productie in curs | 331 + 332 | --------------------------------------------------------------------| 4. Animale | 361 +(-) 368 + 356 | --------------------------------------------------------------------| 5. Marfuri si ambalaje | 371 +(-) 378 + 381 +(-) 388 +| | | + 357 + 358 - 4428 | --------------------------------------------------------------------| 6. Conturi de regularizare | 471 + 473*) | --------------------------------------------------------------------| 7. Prime privind rambursarea | 169 | | obligatiilor | | --------------------------------------------------------------------| 8. Disponibilitati banesti | 511 + 512*) + 518*) + 531 + | | | + 532 + 541 + 542 | --------------------------------------------------------------------| 9. Titluri de plasament | 502 + 503 + 505 + 506 + 508 | --------------------------------------------------------------------| 10. Creante si decontari | 409 + 411 + 413 + 416 + 418 +| | | + 425 + 428*) + 438*) + 441*)| | | + 442*) + 445 + 448*) + 451*)| | | + 456 + 458*) + 461 + 431*) +| | | + 437*) + 444*) + 446*) + | | | + 447*) | --------------------------------------------------------------------| TOTAL II (1 - 10) | | --------------------------------------------------------------------| TOTAL A = I + II | | --------------------------------------------------------------------| B. DATORII | | --------------------------------------------------------------------| 1. Imprumuturi si datorii | 161 + 162 + 166 + 167 + 168 +| | asimilate | + 269 + 512**) + 518**) + 519| --------------------------------------------------------------------| 2. Furnizori | 401 + 403 + 404 + 405 + 408 | --------------------------------------------------------------------| 3. Creditori | 462 | --------------------------------------------------------------------| 4. Dividende de platit | 457 | --------------------------------------------------------------------| 5. Alte decontari | 419 + 421 + 423 + 424 + 426 +| | | 427 + 428**) + 431**) + | | | + 437**) + 438**) + 441**) + | | | + 442**) + 444**) + 446**) + | | | + 447**) + 448**) + 451**) + | | | + 455 + 458**) + 509 | --------------------------------------------------------------------| 6. Conturi de regularizare | 472 + 473**) | --------------------------------------------------------------------| TOTAL B = (1 - 6) | | --------------------------------------------------------------------| ACTIVUL NET = A - B | | --------------------------------------------------------------------Director general Director financiar-contabil (Manager) (Contabil sef) ...............***)...................***) Certificat cenzori .....................***) .....................***) .....................***) -------------*) Sold debitor **) Sold creditor ***) Se completeaza cu numele, prenumele si, respectiv, semnatura persoanelor indicate.
ANEXA 2.2.
---------la metodologie --------------TABEL Atribuirea coeficientului K in functie de sectorul de activitate Cod Sector K 01 resurse carbune 0,8 02 resurse petrol 0,8 03 resurse gaz metan 0,8 04 resurse feroase 0,8 05 resurse neferoase 0,8 06 resurse altele 0,8 07 ind. combustibil 0,6 08 ind. metalurgica 0,6 09 ind. constr. masini, prelucrare 0,6 10 ind. electronica, electrotehnica 0,6 11 ind. chimica 0,6 12 ind. materiale constructii 0,6 13 ind. lemn, celuloza, hirtie 0,5 14 ind. sticla, portelan, faianta 0,6 15 ind. confectii, textile 0,6 16 ind. piele, blana, incaltaminte 0,6 17 ind. alimentara 0,6 18 ind. sapunuri, cosmetice 0,7 19 ind. altele 0,7 20 agricultura 0,5 21 silvicultura, piscicultura 0,7 22 comunicatii 0,6 23 transporturi feroviare 0,6 24 transporturi auto 0,6 25 transporturi navale 0,6 26 transporturi aeriene 0,6 27 constructii 0,7 28 informatica 0,7 29 comert interior 0,8 30 comert exterior 0,4 31 finante, banci, asigurari 0,4 32 educatie, cultura, arta 0,7 33 cercetare, proiectare 0,7 34 sanatate, farmacie 0,7 35 turism, alimentatie publica, agrement 0,8 36 mediu 0,6 37 servicii 0,7 38 publicitate mass-media 0,7 39 aprovizionare, contractari 0,7 40 educatie fizica, sport 0,7 41 gospodarie comunala, locativa 0,7 42 alte activitati 0,7 43 metalurgie neferoasa 0,6 ANEXA 3 ------la normele metodologice -----------------------RAPORT DE EVALUARE Continut-cadru
1. Metodele de evaluare folosite.
Se vor utiliza cel putin doua dintre urmatoarele metode:
a) metoda activului net actualizat;
b) metoda fluxurilor financiare actualizate;
c) metoda comparatiilor de piata;
d) metoda capitalizarii veniturilor.
2. Scenariile de evaluare utilizate in cadrul fiecarei metode de evaluare.
3. Ipotezele tehnico-economice care stau la baza scenariilor de evaluare.
4. Alte elemente pentru fiecare metoda de evaluare si fundamentarea acestora .
5. Prezentarea calculelor aferente fiecarui scenariu.
6. Rezultatele evaluarii.
7. Specificarea surselor de informatii.
8. Concluzii si recomandari.
-----------------------
Declinare de raspundere: Informaţiile publicate în aceasta rubrică, precum şi textele actelor normative nu au caracter oficial.