REGULAMENT nr.2 din 31 august 2004
privind stabilirea, declararea şi plata de către instituţiile de credit a contribuţiilor anuale, anuale majorate şi speciale la Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar
Textul actului publicat în M.Of. nr. 844/15 sep. 2004

Având în vedere prevederile art. 3 alin. (1), ale art. 9 şi 10 din Ordonanţa Guvernului nr.39/1996 privind înfiinţarea şi funcţionarea Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare ordonanţa, în temeiul art. 461 din ordonanţă, Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar, denumit în continuare Fondul, emite prezentul regulament.

Art. 1. - Prezentul regulament se aplică instituţiilor de credit care au fost autorizate de Banca Naţională a României să primească depozite de la public.

Art. 2. - Toate instituţiile de credit autorizate de către Banca Naţională a României să primească depozite de la public participă, în condiţiile prevederilor art. 3 din ordonanţă, la constituirea resurselor financiare ale Fondului prin plata către Fond a contribuţiei anuale şi, după caz, a contribuţiei anuale majorate ori a contribuţiei speciale.

Art. 3. - În sensul prezentului regulament, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:

a) instituţii de credit - bănci persoane juridice române, sucursale ale instituţiilor de credit străine, instituţii emitente de monedă electronică, case de economii pentru domeniul locativ şi case centrale ale cooperativelor de credit, alte instituţii de credit autorizate să funcţioneze conform legii;
b) contribuţie anuală - sumă nerambursabilă datorată în fiecare an, cu excepţia situaţiei în care se decide, conform legii, suspendarea plăţii contribuţiilor anuale, care se calculează prin aplicarea unei cote procentuale asupra bazei de calcul a contribuţiei stabilite pentru anul precedent anului în care contribuţia este datorată;
c) depozitul are înţelesul prevăzut la art. 2 alin. (2) lit. a) din ordonanţă;
d) public - aşa cum este definit la art. 1 alin. 3 din Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancară, cu modificările şi completările ulterioare.
e) depozit garantat - depozitul a cărui restituire este garantată de către Fond până la concurenţa plafonului de garantare. În categoria depozitelor garantate sunt incluse depozitele persoanelor fizice, depozitele persoanelor fizice autorizate, depozitele microîntreprinderilor, întreprinderilor mici şi mijlocii încadrate ca atare potrivit legii, precum şi celelalte depozite care nu intră în categoria depozitelor negarantate menţionate în Lista depozitelor negarantate cuprinsă în anexa nr. 1. Depozitele persoanelor fizice şi juridice care au obţinut avantaje financiare ce au contribuit la agravarea situaţiei financiare a instituţiei de credit, menţionate la pct. 2 din listă, intră în categoria depozitelor garantate până la începerea procedurii falimentului instituţiei de credit;
f) depozit negarantat - depozitul a cărui restituire nu este garantată de Fond şi care se recuperează în procesul lichidării din averea instituţiei de credit declarate în faliment, în conformitate cu dispoziţiile legale. Depozitele negarantate sunt cele menţionate ca atare în Lista depozitelor negarantate, precum şi cele exprimate în valută neconvertibilă. Depozitele menţionate la pct. 2 din listă intră în categoria depozitelor negarantate la momentul începerii procedurii falimentului instituţiei de credit;
g) sucursala are înţelesul prevăzut de art. 2 alin. (2) lit. l) din ordonanţă;
h) persoanele aflate în relaţie specială şi grupul au înţelesul prevăzut de reglementările emise de Banca Naţională a României cu privire la supravegherea solvabilităţii şi expunerilor mari ale instituţiei de credit;
i) persoană fizică autorizată - persoană fizică, cetăţean român sau cetăţean străin care provine din statele membre ale Uniunii Europene şi din statele aparţinând Spaţiului Economic European şi care desfăşoară activităţi economice pe teritoriul României, în mod independent sau în asociaţii familiale, în conformitate cu prevederile Legii nr. 300/2004 privind autorizarea persoanelor fizice şi a asociaţiilor familiale care desfăşoară activităţi economice în mod independent, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr.576 din 29 iunie 2004, precum şi persoana cu activitate liberă desfăşurată pe baza unor legi speciale.

Art. 4. - (1) Baza de calcul a contribuţiei anuale a unei instituţii de credit o reprezintă soldul total în lei, stabilit pentru data de 31 decembrie a fiecărui an precedent anului de plată a contribuţiei - anul de referinţă -, reprezentând totalitatea depozitelor garantate, în lei şi în valută convertibilă, aflate în evidenţa băncilor, persoane juridice române, a sucursalelor din România ale băncilor, persoane juridice străine, a reţelelor organizaţiilor cooperatiste de credit - casele centrale şi cooperativele de credit afiliate acestora, precum şi a altor instituţii de credit.

(2) Nu sunt incluse în baza de calcul a contribuţiei anuale depozitele în valută neconvertibilă, deoarece, în lipsa cursurilor valutare pentru astfel de valute, nu se poate stabili echivalentul în lei al acestora.

(3) Echivalentul în lei al depozitelor în valută convertibilă se calculează prin utilizarea cursurilor de schimb valutar pentru valutele respective, cursuri comunicate de Banca Naţională a României pentru data de 31 decembrie a anului de referinţă.

(4) Potrivit art. 4 alin. (3) din ordonanţă, la deschiderea conturilor, titularii de conturi vor declara, pe propria răspundere, încadrarea sau nu în categoria de clienţi ale căror depozite sunt garantate ori nu, conform legii. În acest scop, în cererea de deschidere a contului curent, clientul va marca, după caz, următoarele căsuţe:

_ garantat;
_ negarantat, potrivit punctului ____ din Lista depozitelor negarantate cuprinsă în anexa nr. 1.

(5) Titularii de conturi care au conturi deschise la instituţiile de credit au obligaţia, potrivit prevederilor art. 4 alin. (4) din ordonanţă, ca, în termen de 3 luni de la intrarea în vigoare a Legii nr. 178/2004 pentru modificarea şi completarea Ordonanţei Guvernului nr.39/1996 privind înfiinţarea şi funcţionarea Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar, să depună la ghişeul instituţiei de credit unde au deschis contul o declaraţie pe propria răspundere, conform modelului din anexa nr. 2 "Declaraţie a deponentului privind încadrarea depozitelor". Declaraţia pe propria răspundere va fi depusă de:

(6) Totodată, în vederea determinării, în conformitate cu cerinţele prevederilor legale, a bazei de calcul a contribuţiei, persoanele menţionate la pct. 1 din anexa nr. 1 vor completa şi "Declaraţia" prevăzută în anexa nr. 4.

(7) Titularii de conturi din evidenţa instituţiilor de credit la care au apărut modificări ce au dus la schimbarea încadrării în categoria garantat/negarantat au obligaţia ca, în termen de 30 de zile de la modificare să prezinte instituţiei de credit o declaraţie rectificativă potrivit modelului prezentat în anexa nr. 2, în care să menţioneze noua încadrare.

(8) Instituţiile de credit au obligaţia de a verifica corecta completare a datelor din declaraţii. În situaţia în care datele din declaraţie privind încadrarea depozitelor nu corespund situaţiei de fapt, instituţia de credit nu va primi declaraţia respectivă şi va solicita o nouă declaraţie. De asemenea, în cazurile în care unii titulari de conturi nu au depus declaraţia sus-menţionată, instituţia de credit va proceda la încadrarea din oficiu a depozitelor acestora, potrivit datelor de care dispune conform reglementărilor Băncii Naţionale a României privind cunoaşterea clientelei şi cu respectarea dispoziţiilor legale, astfel încât, în vederea stabilirii bazei de calcul pentru data de 31 decembrie a fiecărui an, toţi titularii de conturi să fie încadraţi corespunzător. Totodată, vor lua măsurile necesare pentru ţinerea evidenţei declaraţiilor şi încadrarea în termenele prevăzute pentru depunerea acestora.

(9) Instituţiile de credit au obligaţia să-şi adapteze aplicaţiile informatice în vederea comunicării informaţiilor solicitate prin reglementările Fondului.

Art. 5. - (1) Cuantumul contribuţiei anuale care trebuie plătită Fondului, conform legii, începând cu anul de plată 2005, de către fiecare instituţie de credit se determină prin formularul "Declaraţie privind calculul şi plata contribuţiei anuale, anuale majorate sau speciale la Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar pe anul ____, cuprinsă în anexa nr. 3, de către fiecare instituţie de credit, prin aplicarea asupra bazei de calcul a contribuţiei a următoarelor cote pentru contribuţia anuală:

a) 0,5% în anul 2005;
b) 0,4% în anul 2006;
c) 0,3% începând cu anul 2007.

(2) Declaraţia menţionată la alin. (1) va fi remisă Fondului până la data de 15 februarie a fiecărui an.

(3) În scopul urmăririi în cursul anului, de către Fond, a evoluţiei situaţiei depozitelor persoanelor fizice şi ale persoanelor juridice, în baza prevederilor art. 40 din ordonanţă, instituţiile de credit vor comunica trimestrial Fondului, până la data de 15 a primei luni din trimestrul următor pentru trimestrul anterior, situaţia depozitelor, potrivit modelului prezentat în anexa nr. 5.

(4) În situaţia în care rezultă că o instituţie de credit s-a angajat în politici riscante şi nesănătoase, potrivit normelor emise de Fond şi reglementărilor prudenţiale stabilite de Banca Naţională a României, Consiliul de administraţie al Fondului va propune Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României majorarea contribuţiei anuale pentru respectiva instituţie de credit până la următoarele niveluri din baza de calcul a contribuţiei stabilite:

a) 1,0% în anul 2005;
b) 0,8% în anul 2006;
c) 0,6% începând cu anul 2007.

(5) În cazul în care Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a României va hotărî majorarea cotei contribuţiei anuale, Fondul va comunica instituţiilor de credit în cauză cota majorată, cu cel puţin o lună înainte de expirarea anului de referinţă.

(6) Instituţiile de credit cărora li s-au stabilit şi comunicat de către Fond cote majorate de contribuţie anuală vor înscrie în "Declaraţia privind calculul şi plata contribuţiei anuale, anuale majorate sau speciale la Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar pe anul ____ contribuţia rezultată din aplicarea cotei majorate.

(7) Pentru o instituţie de credit nou-autorizată, contribuţia anuală pe care trebuie să o plătească se va stabili prin înmulţirea cotei de 1/365 din contribuţia determinată conform prevederilor art. 5 alin. (1) cu numărul de zile ce au trecut de la data obţinerii autorizaţiei de funcţionare de la Banca Naţională a României până la sfârşitul anului de referinţă.

(8) În cazul în care o instituţie de credit este declarată în stare de faliment, contribuţia anuală care trebuie plătită se va stabili prin înmulţirea cotei de 1/365 din contribuţia determinată conform prevederilor art. 5 alin. (1) cu numărul de zile de la începutul anului până la data deschiderii procedurii falimentului.

Art. 6. - Fiecare instituţie de credit este obligată să plătească contribuţia sa anuală, inclusiv contribuţia majorată, în termenul stabilit de către Consiliul de administraţie al Fondului, dar nu mai târziu de data de 31 martie a anului următor anului de referinţă.

Art. 7. - (1) În cazul în care Consiliul de administraţie al Fondului apreciază că resursele Fondului sunt insuficiente pentru onorarea obligaţiilor sale de plată, va propune Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României stabilirea de contribuţii speciale ce urmează a fi plătite Fondului de către toate instituţiile de credit care participă la constituirea resurselor financiare ale acestuia.

(2) În situaţia în care Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a României apreciază că se impune soluţia propusă de către Consiliul de administraţie al Fondului, va stabili, conform legii, cuantumul efectiv al contribuţiei speciale, care nu poate depăşi nivelul contribuţiei anuale aferente exerciţiului financiar respectiv, şi termenul de plată către Fond a contribuţiei speciale.

Art. 8. - Plata de către instituţiile de credit a contribuţiei anuale, a contribuţiei anuale majorate şi a contribuţiei speciale se efectuează în lei, în contul curent al Fondului, comunicat de către acesta.

Art. 9. - Instituţiile de credit sunt obligate să plătească Fondului contribuţiile menţionate la art. 8, în cuantumurile şi termenele stabilite.

Art. 10. - (1) În cazul în care instituţia de credit respectivă nu plăteşte contribuţia anuală, contribuţia anuală majorată sau contribuţia specială, în cuantumul şi termenul stabilite, Fondul solicită în scris Băncii Naţionale a României, conform prevederilor art. 8 alin. (4) din ordonanţă, debitarea contului curent al instituţiei de credit în cauză cu sumele datorate şi transferarea acestora în contul curent al Fondului, indicat de către acesta.

(2) În cazul în care contribuţiile menţionate la alineatul precedent nu pot fi recuperate de la o instituţie de credit declarată în faliment, recuperarea sumelor se va face de către Fond în procesul lichidării acesteia.

Art. 11. - În conformitate cu prevederile legale, contribuţia anuală, inclusiv anuală majorată şi contribuţiile speciale plătite Fondului, nu se restituie în nici o situaţie, nici chiar în cazul lichidării judiciare sau al dizolvării unei instituţii de credit.

Art. 12. - Instituţiile de credit, plătitoare de contribuţii anuale, inclusiv anuale majorate şi contribuţii speciale, completează şi transmit Fondului în ziua efectuării plăţii, prin fax ori e-mail, documentul menţionat la art. 5 alin. (1), urmând ca originalul să fie remis Fondului în termen de maximum 5 zile.

Art. 13. - (1) Fondul verifică modul de calcul al contribuţiei anuale, anuale majorate şi speciale prin confruntarea datelor înscrise în "Declaraţia privind calculul şi plata contribuţiei anuale, anuale majorate sau speciale la Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar pe anul ____ cu cele din evidenţele contabile ale instituţiilor de credit, precum şi plata acestora la termenele stabilite în prezentul regulament. În acest scop, potrivit prevederilor art. 41 din ordonanţă, Fondul poate să încheie contracte cu auditori financiari, persoane juridice membre ale Camerei Auditorilor Financiari din România.

(2) În situaţia în care, în procesul-verbal încheiat ca urmare a controlului efectuat de către reprezentanţii Fondului, se înscriu constatări potrivit cărora contribuţia efectiv datorată este diferită de cea menţionată în

"Declaraţia privind calculul şi plata contribuţiei anuale, anuale majorate sau speciale la Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar pe anul ____, instituţia de credit în cauză va transmite Fondului, în termen de 10 zile de la data semnării procesului-verbal, o "Declaraţie rectificativă", potrivit modelului prezentat în anexa nr. 3, cu înscrierea datelor corecte.

(3) În funcţie de datele din "Declaraţia rectificativă" privind contribuţia efectiv datorată urmează a se efectua regularizările necesare în termen de 5 zile lucrătoare.

Art. 14. - (1) În situaţia în care Fondul a acumulat un nivel de resurse care depăşeşte 10% din totalul depozitelor garantate aflate în sistemul bancar la acea dată, Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a României poate decide suspendarea plăţii contribuţiilor anuale.

(2) În situaţiile în care resursele Fondului scad sub nivelul prevăzut la alin. (1), plata contribuţiilor anuale va fi reluată.

Art. 15. - La data publicării prezentului regulament în Monitorul Oficial al României, Partea I, se abrogă Normele nr. 2 - ediţia 2002 - privind plata de către bănci şi casele centrale ale cooperativelor de credit a contribuţiilor anuale şi speciale la Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar.

Art. 16. - Anexele nr. 1-5 fac parte integrantă din prezentul regulament.

Preşedintele Consiliului de administraţie al Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar,
Niculae Vulpescu

Bucureşti, 31 august 2004.
Nr. 2.

ANEXA Nr. 1

ANEXA Nr. 2

ANEXA Nr. 3

ANEXA Nr. 4

ANEXA Nr. 5

Miercuri, 23 septembrie 2026, 15:07

Declinare de raspundere: Informaţiile publicate în aceasta rubrică, precum şi textele actelor normative nu au caracter oficial.