Art. 1. - In scopul intaririi rolului finantelor publice si asigurarii unei discipline bugetare ferme, institutiile publice care, in intelesul prezentei ordonante, cuprind: autoritatea legislativa, institutia Presedintiei, autoritatea judecatoreasca, alte autoritati publice, Guvernul, ministerele si celelalte organe de specilitate ale administratiei publice centrale, consiliile judetene si locale, precum si institutiile publice de subordonare centrala si locala, indiferent de modul de finantare a activitatii acestora, au obligatia sa efectueze operatiunile de incasari si plati prin trezoreria generala a statului, care functioneaza potrivit prevederilor prezentei ordonante.

Statul garanteaza efectuarea operatiunilor financiare prin trezoreria proprie, in conditii de siguranta si in conformitate cu dispozitiile legale in vigoare, precum si pastrarea integritatii disponibilitatilor banesti.

Art. 2. - Trezoreria generala a statului cuprinde operatiuni de incasari si plati care, dupa caz, privesc:

• veniturile si cheltuielile bugetului de stat, bugetului asigurarilor sociale de stat, bugetelor locale;
• veniturile si cheltuielile bugetelor fondurilor speciale, care se constituie si se utilizeaza potrivit reglementarilor in vigoare;
• veniturile si cheltuielile institutiilor publice care, potrivit reglementarilor legale, se administreaza in regim extrabugetar;
• datoria publica interna si externa, inclusiv evidenta si plata serviciului datoriei publice interne si externe;
• alte venituri si cheltuieli ale sectorului public reglementate prin dispozitii legale, inclusiv drepturile de incasat si obligatiile de plata ale statului la baza carora stau acorduri si conventii guvernamentale.

Art. 3. - Contul general al trezoreriei statului functioneaza la Banca Nationala a Romaniei, iar soldul activ al acestuia se formeaza din disponibilitatile trezoreriei centrale din Ministerul Finantelor si din disponibilitatile trezoreriile din cadrul serviciilor publice descentralizate ale Ministerului Finantelor.

In judetele, in municipiul Bucuresti si in sectorul agricol Ilfov in care nu functioneaza inca trezorerii in cadrul serviciilor descentralizate ale Ministerului Finantelor, institutiile publice efectueaza operatiunile de incasari si plati prin contul trezoreriei statului deschis la Banca Nationala a Romaniei, pe seama bancilor comerciale cu care Ministerul Finantelor incheie conventii corespunzatoare.

Soldul contului general al trezoreriei statului se cuprinde in bilantul Bancii Nationale a Romaniei.

Art. 4. - Operatiunile de incasari si plati in trezoreria statului sint evidentiate potrivit planului de conturi stabilit de Ministerul Finantelor, care asigura constituirea si utilizarea resurselor financiare publice in conformitate cu dispozitiile legale.

Art. 5. - Disponibilitatile aflate in contul general al trezoreriei statului pot fi utilizate in urmatoarea ordine:

• acoperirea temporara a deficitului curent al bugetului de stat;
• acoperirea temporara a golurilor de casa, inregistrate de bugetele locale
• acoperirea temporara a deficitului curent al bugetului asigurarilor sociale de stat si a deficitelor temporare ale bugetelor fondurilor speciale;
• efectuarea de plasamente financiare, pe termen scurt, prin Banca Nationala a Romaniei - care actioneaza ca agent al statului;
• imprumuturi pe termen mediu si lung pentru finantarea si refinantarea deficitelor anuale ale bugetului de stat, pe seama disponibilitatilor pe termen mediu si lung din contravaloarea in lei a imprumuturilor externe.

Art. 6. - Pentru disponibilitatile din contul general al trezoreriei statului pentru care, potrivit reglementarilor legale in vigoare, exista obligatia bonificarii de dobinzi, precum si pentru plasamentele financiare, pe termen scurt, efectuate prin Banca Nationala a Romaniei care actioneaza ca agent al statului, trezoreria statului plateste, respectiv incaseaza, dobinzile corespunzatoare.

In situatiile in care dobinzile datorate trezoreriei statului pentru sumele avansate in scopul acoperirii deficitelor temporare ale bugetelor fondurilor speciale nu se pot plati si compensa, pe baza de fundamentari corespunzatoare, Guvernul poate aproba plata partiala sau totala a acestora, din prevederile cuprinse in bugetul de stat pentru cheltuielile aferente dobinzilor la datoria publica.

De asemenea, in contul general al trezoreriei statului se incaseaza dobinzile pentru sumele utilizate temporar din trezorerie la acoperirea deficitului bugetului de stat, bugetului asigurarilor sociale de stat si al bugetelor fondurilor speciale, precum si dobinzile la imprumuturile pe termen mediu si lung acordate pentru finantarea si refinantarea deficitelor anuale ale bugetului de stat.

Pentru acoperirea temporara a deficitelor bugetelor fondurilor speciale ori ale altor bugete, la care reglementarile legale prevad obligatia bonificarii de dobinzi la disponibilitati, dobinzile de incasat pentru sumele avansate temporar din trezoreria statului se pot compensa cu dobinzile de platit din trezoreria statului in perioada urmatoare la disponibilitatile bugetelor respective.

Art. 7. - Nivelul ratelor pentru dobinzile bonificate la disponibilitatile depozitelor aflate in trezoreria statului, pentru care exista obligatia legala de bonificare de dobinzi, precum si termenele si conditiile de plata a dobinzilor se stabilesc prin conventii incheiate intre reprezentantii Ministerului Finantelor si ai titularilor de depozite, desemnati de institutiile respective.

Prin aceleasi conventii se stabilesc si nivelul ratelor pentru dobinzile datorate trezoreriei statului la sumele temporar utilizate pentru acoperirea deficitelor bugetelor fondurilor speciale sau ale altor bugete, precum si termenele si conditiile de plata ori de compensare. In cazuri justificate, Ministerul Finantelor poate conveni si aproba ca stingerea obligatiei de plata a dobinzilor catre trezoreria statului - prin compensare - sa depaseasca anul curent.

La stabilirea nivelurilor pentru ratelor la dobinzile de incasat si de platit la si din trezoreria generala a statului, Ministerul Finantelor are obligatia de a se incadra in obiectivele politicii monetare a Guvernului si Bancii Nationale a Romaniei. vPentru neplata in termen a ratelor scadente la imprumuturile si avansurile acordate prin trezoreria statului, a dobinzilor aferente acestora, se calculeaza si se datoreaza majorari de intirziere, prevazute de dispozitiile legale pentru neplata impozitelor si taxelor la bugetul de stat.

Art. 8. - Pentru sumele avansate din trezoreria statului, pe baza de aprobari anterioare prezentei ordonante, Ministerul Finantelor va urmari recuperarea acestora si va propune Guvernului spre aprobare masuri de regularizare.

Art. 9. - Periodic, Ministerul Finantelor intocmeste informari si/sau rapoarte in legatura cu modul cum a fost executat contul general al trezoreriei statului, pe care le prezinta Guvernului.

Art. 10. - Ministerul Finantelor elaboreaza, administreaza si executa bugetul, trezoreriei statului.

Bugetul trezoreriei statului cuprinde atit la venituri cit si la cheltuieli, dobinzile, comisioanele si majorarile de intirziere incasate, respectiv platite la si din trezoreria statului, pentru operatiunile care decurg din imprumuturi, avansuri, plasamente, ori din pastrarea si administrarea depozitelor in trezoreria statului.

In cheltuielile bugetului trezoreriei statului se prevad si comisioanele datorate bancilor comerciale pentru operatiunile pe care acestea le executa in contul trezoreriei statului; comisioanele care se platesc bancilor comerciale pentru operatiunile pe care acestea le executa in contul trezoreriei statului se negociaza intre reprezentantii Ministerului Finantelor si cei ai bancilor, in care scop se incheie conventii bilaterale in care se prevad nivelul comisionului , termenele de plata, precum si conditiile in care se pot modifica conventiile respective.

Bugetul trezoreriei statului se intocmeste anual si se prezinta spre aprobare Guvernului, o data cu propunerile pentru proiectul bugetului de stat.

Bugetul trezoreriei statului se poate modifica, de regula, semestrial si ori de cite ori este necesar, de catre Guvern, la propunerea justificata a Ministerului Finantelor, in functie de schimbarile intervenite in politica monetara, cu deosebire in cea a dobinzilor, de modificarile care apar in rulajele depozitelor care se pastraza in trezoreria statului, fata de cele avute in vedere la fundamentarea si aprobarea bugetului trezoreriei statului.

Cheltuielile totale aprobate prin bugetul trezoreriei statului reprezinta limite maxime care nu pot fi depasite. Ministerul Finantelor poate aproba, incepind cu semestrul II al fiecarui an, modificari intre pozitiile de cheltuieli cuprinse ca detalii in bugetul trezoreriei statului, in functie de modul cum evolueaza depozitele pentru care se bonifica dobinzi si de evolutia nivelului ratei dobinzilor.

Art. 11. - In termen de 60 de zile de la publicarea prezentei ordonante in Monitorul Oficial al Romaniei, Ministerul Finantelor va elabora si transmite tuturor institutiilor interesate instructiuni privind functionarea trezoreriei statului.

PRIM-MINISTRU
NICOLAE VACAROIU

Contrasemnează:

Ministru de stat,
ministrul finantelor,
Florin Georgescu

Declinare de raspundere: Informaţiile publicate în aceasta rubrică, precum şi textele actelor normative nu au caracter oficial.